الموازنة التقديرية: 4 نصائح من خبراء “مداك المتحدة” لإعداد موازنة تقديرية فعالة:
الموازنة التقديرية هي عبارة عن خطة مالية تفصيلية يتم إعدادها لتحديد الإيرادات المتوقعة والمصروفات المتوقعة لمشروع أو شركة خلال فترة زمنية معينة في المستقبل وبذلك فهي توقع مالي لما يمكن أن يحدث في المستقبل، مما يساعد في اتخاذ القرارات المالية الصائبة وتخطيط المستقبل.
لماذا تعد الموازنة التقديرية مهمة؟
1. تخطيط أفضل: تساعد في وضع خطة واضحة للأهداف المالية وتخصيص الموارد بشكل فعال.
2. تحكم في المصروفات: تساعد في مراقبة المصروفات والتأكد من أنها ضمن الميزانية المحددة.
3. اتخاذ قرارات سليمة: توفر معلومات دقيقة لاتخاذ قرارات استثمارية أو توسعية.
4. تحقيق الأهداف المالية: تساعد في تحديد ما إذا كانت الشركة تسير على الطريق الصحيح لتحقيق أهدافها المالية.
كيف يتم إعداد الموازنة التقديرية؟
1. تحديد الفترة الزمنية: حدد الفترة الزمنية التي تريد تغطيتها بالموازنة (شهر، ثلاثة أشهر، سنة).
2. تحديد الإيرادات المتوقعة: قم بتقدير الإيرادات التي تتوقع الحصول عليها من مبيعات المنتجات أو الخدمات.
3. تحديد المصروفات المتوقعة: قم بتقدير جميع المصروفات المتوقعة مثل:
• تكاليف الإنتاج
• رواتب الموظفين
• الإيجار
• فواتير الخدمات
• التسويق والإعلان
• الضرائب
• وغيرها من المصروفات الثابتة والمتغيرة.
4. تحليل البيانات: قم بتحليل البيانات المالية السابقة لتحديد الاتجاهات والأنماط التي يمكن أن تساعد في تقدير الإيرادات والمصروفات المستقبلية.
5. مراعاة العوامل الخارجية: قم بتقييم العوامل الخارجية التي قد تؤثر على أداء الشركة مثل التغيرات الاقتصادية، المنافسة، التغيرات في التشريعات.
6. مراجعة وتعديل: قم بمراجعة الموازنة بانتظام وتعديلها حسب الحاجة لتتناسب مع التغيرات التي تحدث.
أمثلة على بنود الموازنة التقديرية:
الإيرادات: مبيعات، فوائد، إيرادات أخرى.
المصروفات: تكاليف المواد الخام، الأجور، الإيجار، فواتير الخدمات، التسويق، الضرائب، الفوائد.
الاستثمارات: شراء أصول جديدة، تطوير المنتجات.
التمويل: قروض، استثمارات.
4 نصائح من خبراء “مداك المتحدة” لإعداد موازنة تقديرية فعالة:
1. كن واقعياً: لا تبالغ في تقدير الإيرادات أو تقلل من شأن المصروفات.
2. كن مفصلاً: قم بتفصيل جميع بنود الإيرادات والمصروفات قدر الإمكان.
3. استخدم أدوات التخطيط المالي: هناك العديد من البرامج والتطبيقات التي يمكن أن تساعدك في إعداد الموازنة التقديرية.
4. راجع الموازنة بانتظام: قم بمراجعة الموازنة بانتظام وتعديلها حسب الحاجة.
الفرق بين الموازنة التقديرية والميزانية العمومية
ببساطة، الموازنة التقديرية هي نظرة إلى المستقبل، بينما الميزانية العمومية هي صورة لحالة الشؤون المالية في لحظة معينة في الزمن.
الموازنة التقديرية
تعريف: هي خطة مالية تفصيلية تتضمن تقديرات للإيرادات والمصروفات المتوقعة خلال فترة زمنية محددة في المستقبل.
الهدف: تخطيط وتوقع الأداء المالي المستقبلي، واتخاذ القرارات المناسبة بناءً على هذه التوقعات.
المحتوى: تتضمن بنودًا مثل:
الإيرادات المتوقعة من المبيعات والخدمات.
المصروفات المتوقعة مثل الرواتب، الإيجار، المواد الخام، التسويق.
الاستثمارات المخطط لها.
التمويل المطلوب.
الاستخدام: تستخدم في:
وضع الخطط الاستراتيجية.
تخصيص الموارد.
مراقبة الأداء الفعلي مقارنة بالتقديرات.
الميزانية العمومية
تعريف: هي قائمة بجميع أصول الشركة وخصائصها والتزاماتها في وقت معين.
الهدف: تقديم صورة واضحة عن الوضع المالي للشركة في لحظة معينة.
المحتوى: تتضمن بنودًا مثل:
الأصول: الأصول الثابتة (أراضي، مباني، معدات)، الأصول المتداولة (النقدية، المخزون، الحسابات المستحقة القبض).
الخصائص: حقوق الملكية، الأرباح المحتجزة.
الالتزامات: الديون قصيرة الأجل وطويلة الأجل، الحسابات المستحقة الدفع.
الاستخدام: تستخدم في:
تقييم القوة المالية للشركة.
اتخاذ قرارات الاستثمار.
تحليل الملاءة المالية.
مراحل إعداد الميزانية التقديرية
إعداد الميزانية التقديرية هو عملية هامة تتطلب تخطيطًا دقيقًا وتحليلًا شاملاً. تتضمن هذه العملية عدة مراحل رئيسية، وهي كالتالي:
المرحلة الأولى: التخطيط والتحضير
• تحديد الأهداف: تحديد الأهداف المالية التي تسعى المنظمة لتحقيقها خلال الفترة المحددة للموازنة.
• جمع البيانات: جمع البيانات المالية السابقة، وتحليلها لتحديد الاتجاهات والأنماط.
• تحديد الفترة الزمنية: تحديد الفترة التي تغطيها الموازنة (سنة، نصف سنة، ربع سنة).
• تحديد المسؤوليات: تحديد الأشخاص المسؤولين عن إعداد كل جزء من الموازنة.
المرحلة الثانية: تقدير الإيرادات
• تقدير مبيعات المنتجات والخدمات: بناءً على البيانات التاريخية والتحليلات السوقية.
• تقدير إيرادات أخرى: مثل الفوائد، الإيجارات، وغيرها.
• تحديد العوامل المؤثرة: تحليل العوامل الداخلية والخارجية التي قد تؤثر على الإيرادات.
المرحلة الثالثة: تقدير المصروفات
• تقدير التكاليف الثابتة: مثل الإيجار، الرواتب، الضرائب.
• تقدير التكاليف المتغيرة: مثل تكاليف المواد الخام، تكاليف الطاقة.
• تقدير المصروفات الأخرى: مثل مصروفات التسويق، مصروفات الصيانة.
المرحلة الرابعة: إعداد الموازنة الأولية
• جمع التقديرات: جمع جميع التقديرات للإيرادات والمصروفات في جدول واحد.
• تحليل الفروق: مقارنة الموازنة الأولية بالموازنات السابقة.
• التأكد من التوازن: التأكد من أن إجمالي الإيرادات يساوي أو يزيد عن إجمالي المصروفات.
المرحلة الخامسة: المراجعة والموافقة
• مراجعة الإدارة: مراجعة الموازنة من قبل الإدارة العليا.
• إجراء التعديلات: إجراء أي تعديلات ضرورية بناءً على نتائج المراجعة.
• الموافقة النهائية: الحصول على الموافقة النهائية على الموازنة.
المرحلة السادسة: المتابعة والتحليل
• مقارنة الأداء الفعلي بالموازنة: مقارنة الإيرادات والمصروفات الفعلية بالتقديرات.
• تحليل الفروق: تحليل أسباب أي فروق كبيرة بين الأداء الفعلي والموازنة.
• إجراء التعديلات اللازمة: إجراء تعديلات على الموازنة إذا لزم الأمر.
موضوعات تهمك:
الفرق بين ميزان المراجعة والميزانية العمومية: 4 فروق وطرق إعداد مختلفة
إقفال الحسابات في آخر السنة المالية :11 مستند يجب جمعهم
تحليل القوائم المالية google sheet
أهمية إعداد الميزانية التقديرية:
• التخطيط الاستراتيجي: تساعد في وضع خطط مستقبلية للمنظمة.
• تحسين اتخاذ القرارات: توفر معلومات دقيقة لاتخاذ قرارات مالية.
• تحسين الكفاءة: تساعد في تحديد المجالات التي يمكن فيها تحسين الكفاءة.
• الرقابة على الأداء: توفر معيارًا لقياس الأداء الفعلي.
