نموذج حساب نسبة السيولة السريعة
ما هي نسبة السيولة السريعة؟
نموذج حساب نسبة السيولة السريعة هو مقياس مالي مهم يقيس قدرة الشركة على سداد ديونها قصيرة الأجل باستخدام أصولها السائلة للغاية وبعبارة أبسط، هو مؤشر على مدى سرعة تحويل أصول الشركة إلى نقد لتسديد التزاماتها المالية العاجلة.
نسبة السيولة السريعة هي أداة قيمة للمحاسبين والمستثمرين والمديرين لتقييم صحة الشركة المالية وقدرتها على سداد ديونها قصيرة الأجل فمن خلال فهم كيفية حساب هذه النسبة وتفسيرها، يمكنك اتخاذ قرارات مالية أكثر استنارة.
لماذا تعتبر نسبة السيولة السريعة مهمة؟
نموذج حساب نسبة السيولة السريعة هام لعدة أسباب تشمل:
- تعكس نسبة السيولة السريعة مدى قوة الشركة مالياً وقدرتها على مواجهة الأزمات المالية المفاجئة.
- يستخدم المستثمرون هذه النسبة لتقييم مخاطر الاستثمار في شركة معينة.
- تستخدم البنوك والمؤسسات المالية هذه النسبة لتقييم جدوى منح القروض للشركات.
كيفية حساب نسبة السيولة السريعة؟
الصيغة:
نسبة السيولة السريعة = (الأصول المتداولة السريعة) / (الالتزامات المتداولة)
تعريف الأصول المتداولة السريعة: تشمل النقد، والاستثمارات قصيرة الأجل، والحسابات المستحقة القبض، والأوراق التجارية. بمعنى آخر، هي الأصول التي يمكن تحويلها إلى نقد بسرعة وسهولة.
تعريف الالتزامات المتداولة: تشمل الديون قصيرة الأجل، والحسابات المستحقة الدفع، والأجور المستحقة، والضرائب المستحقة.
مثال:
لنفترض أن شركة ما لديها:
أصول متداولة سريعة: 100,000 ريال
التزامات متداولة: 80,000 ريال
نسبة السيولة السريعة = 100,000 / 80,000 = 1.25
تفسير النسبة
نسبة أكبر من 1: تشير إلى أن الشركة تمتلك أصولاً سائلة كافية لتغطية ديونها قصيرة الأجل، مما يدل على صحة مالية جيدة.
نسبة أقل من 1: تعني أن الشركة قد تواجه صعوبة في سداد ديونها قصيرة الأجل، مما يشير إلى وضع مالي ضعيف.
ملاحظة: القيمة المثالية لنسبة السيولة السريعة تختلف من صناعة إلى أخرى ومن شركة إلى أخرى. ومع ذلك، بشكل عام، تعتبر نسبة تتراوح بين 1 و 2 نسبة جيدة.
عوامل تؤثر على نسبة السيولة السريعة
- سياسة الإئتمان: سياسة الشركة في منح الائتمان للعملاء تؤثر على حسابات المستحقة القبض.
- دورة التحويل النقدي: الفترة الزمنية التي تستغرقها الشركة لتحويل المبيعات إلى نقد تؤثر على تدفقاتها النقدية.
- الظروف الاقتصادية: التغيرات في الاقتصاد تؤثر على قدرة الشركة على جمع الأموال وسداد ديونها.
أهمية تحليل نسبة السيولة السريعة
- تحديد المخاطر: يساعد في تحديد المخاطر المالية المحتملة التي تواجه الشركة.
- مقارنة الأداء: يمكن مقارنة نسبة السيولة السريعة للشركة مع الشركات المنافسة أو مع المتوسط الصناعي.
- اتخاذ القرارات: يساعد المديرين في اتخاذ قرارات استثمارية وتمويلية.
نماذج مالية للتحميل
نموذج نقطة التعادل مع مثال عملي .. العلاقة بين تحليل التكاليف وتحليل الربحية
نموذج طلب صرف عهدة نقدية word : إليك 5 نصائح لإعداد نموذج صحيح
نموذج حساب نسبة السيولة السريعة في Excel
يمكنك إنشاء نموذج بسيط في Excel لحساب نسبة السيولة السريعة كل ما عليك هو إدخال قيم الأصول المتداولة السريعة والالتزامات المتداولة في الخلايا المخصصة، ثم استخدام الصيغة المذكورة أعلاه لحساب النسبة.
نصائح خبراء “مداك المتحدة” لـ نموذج نسبة سيولة صحيح:
- تحليل النسب المالية الأخرى: لا تعتمد على نسبة السيولة السريعة وحدها لتقييم الصحة المالية للشركة، بل قم بتحليل نسب مالية أخرى مثل نسبة التداول ونسبة الديون إلى حقوق الملكية.
- التغيرات بمرور الوقت: قم بتحليل التغيرات في نسبة السيولة السريعة بمرور الوقت لفهم الاتجاهات.
- الاستشارة المهنية: إذا كنت بحاجة إلى تحليل مالي أكثر تفصيلاً، فاستشر خبيرًا ماليًا.
من هم المستفيدون من نموذج حساب نسبة السيولة السريعة؟
باختصار، يستفيد من نموذج حساب نسبة السيولة السريعة كل من له مصلحة في تقييم الصحة المالية للشركات، سواء كانوا داخل الشركة أو خارجها فهو أداة أساسية لفهم قدرة الشركة على إدارة سيولتها وتلبية التزاماتها المالية ويستفيد منه العديد من الأطراف، بما في ذلك:
- إدارة الشركة:
- تقييم الأداء المالي: يساعد الإدارة على تقييم مدى كفاءة الشركة في إدارة سيولتها وتلبية التزاماتها قصيرة الأجل.
- اتخاذ قرارات استثمارية: يساعد في تحديد المشاريع الاستثمارية التي يمكن للشركة تحملها دون الإضرار بسيولتها.
- إدارة المخاطر: يساعد في تحديد المخاطر المالية المحتملة واتخاذ الإجراءات اللازمة لتقليلها.
- التخطيط المالي: يساعد في وضع خطط مالية مستقبلية أكثر دقة.
تحميل نموذج حساب الإجازة السنوية google sheet
- المستثمرون:
- تقييم المخاطر: يساعد المستثمرين على تقييم المخاطر المرتبطة بالاستثمار في شركة معينة.
- مقارنة الشركات: يساعد في مقارنة أداء الشركات المختلفة في نفس الصناعة.
- اتخاذ قرارات الاستثمار: يساعد في اتخاذ قرارات استثمارية أكثر استنارة.
- البنوك والمؤسسات المالية:
- تقييم الائتمان: تستخدم البنوك هذه النسبة لتقييم مدى جدوى منح القروض للشركات.
- إدارة المخاطر الائتمانية: تساعد في تحديد المخاطر الائتمانية المرتبطة بمنح القروض.
- الموردون والعملاء:
- تقييم الملاءة المالية: يساعد الموردون والعملاء على تقييم مدى ملاءة الشركة مالياً وقدرتها على سداد ديونها.
- المحللون الماليون:
- إعداد التقارير المالية: يستخدم المحللون هذه النسبة في إعداد التقارير المالية وتحليل أداء الشركات.
